本網(wǎng)訊 最近，望云分公司積極加強全面預(yù)算管理，為該礦降本增效工作打開一個新突破口。相比以往，今年該礦的全面預(yù)算工作具有以下新特點。
“橫向到邊”實現(xiàn)全覆蓋。該礦將費用分為下控費用和非下控費用，屬于年初目標(biāo)責(zé)任書簽訂內(nèi)容為下控費用，除此以外均屬于非下控費用。為實現(xiàn)非下控費用全覆蓋，該礦規(guī)定無預(yù)算不報支。對于一些不具有可預(yù)見性的費用，也要提前科學(xué)估計，確保預(yù)算準(zhǔn)確。
“縱向到底”實現(xiàn)班組四級預(yù)算。該礦要求各生產(chǎn)隊的費用預(yù)算要嚴(yán)格按照“班算、日結(jié)、周分析、月考核”要求執(zhí)行，預(yù)算工作要不折不扣落實到班組，班組預(yù)算上報隊部，各隊預(yù)算上報調(diào)度室。月末企業(yè)科將對全礦預(yù)算準(zhǔn)確率不達(dá)95%的科隊進(jìn)行考核，要求隊內(nèi)考核同職工個人工資結(jié)合，不能出現(xiàn)隊內(nèi)平攤現(xiàn)象。
方法多樣牢牢控制準(zhǔn)確率。除運用固定預(yù)算、彈性預(yù)算、增量預(yù)算、定期預(yù)算等方法外，該礦還主動尋求新方式，確保準(zhǔn)確率。例如全礦電費預(yù)算就是固定預(yù)算和彈性預(yù)算相結(jié)合的一個實例：首先將全礦耗電設(shè)備分為固定耗電設(shè)備和同產(chǎn)量掛鉤的彈性耗電設(shè)備，根據(jù)各個設(shè)備的功率大小和運行時間、實際耗電系數(shù)算出每一臺設(shè)備的耗電數(shù)；然后固定部分就是固定設(shè)備耗電量的簡單相加；彈性部分就是根據(jù)產(chǎn)量同預(yù)算總耗電量掛鉤，得出噸煤單耗，同實際產(chǎn)量相乘就是彈性耗電量，兩者相加就是全礦總的耗電量，實踐證明運用這種方法有效提高了預(yù)算準(zhǔn)確率。
千方百計控成本。該礦堅持以降低成本作為預(yù)算管理的主導(dǎo)思想，將一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)納入預(yù)算管理，做到事前有預(yù)測、事中有控制、事后有反饋考核。對預(yù)算實行實時監(jiān)控，把預(yù)算控制落實到各個部門的各項工作之中，對生產(chǎn)經(jīng)營鏈條中每一環(huán)節(jié)進(jìn)行成本控制，確保一切業(yè)務(wù)活動受控于預(yù)算，最大限度地降低企業(yè)成本，提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。