證券期貨市場違法失信典型案例之一
——余某等人操縱證券市場違法失信案
當事人余某，2008年初任某投資顧問有限公司分析師。2008年2月至2009年初，余某以他人的名義先后成立勝券在握投資咨詢服務(wù)有限公司等三家公司，然后，聘用羅某、龔某、雷某、蔡某、黃某等人分工合作，按照“先建倉、再薦股、后賣出”的操作模式對“JH”等44只股票進行了操縱，累計買入成交額達5.18多億元，累計賣出成交額達5.96多億元，非法獲利共計1800多萬元。
2009年4月，余某與XDF證券投資顧問有限公司（以下簡稱“XDF投資”）總經(jīng)理BJW合謀由余某以“XDF投資BJW”的名義發(fā)表薦股文章，余某每季度付給BJW“傭金”5萬元。之后，余某等人在武漢、天津、沈陽、哈爾濱等地開立70個證券賬戶及其對應(yīng)的銀行賬戶，接著，余某利用自有資金和籌集的資金，利用上述賬戶以“先建倉、再薦股、后賣出”的手段，對“YFH”等61只股票進行了操縱。上述70個證券賬戶，累計買入成交額31億多元，累計賣出成交額32億多元，非法獲利共計8300多萬元。
2014年1月27日，中國證監(jiān)會向余某下達行政處罰決定書，決定撤銷余某證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格，并認定余某為證券市場禁入者，終身不得從事證券業(yè)務(wù)或擔任上市公司董事、監(jiān)事以及高級管理人員。另外，也向XDF投資和BJW下達行政處罰決定書，對XDF投資處以5萬元罰款。
證券期貨市場違法失信典型案例之二
——李某某、丁某某欺詐投資者違法失信案
李某某，1997年任職于H證券營業(yè)部，于2004年取得證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格。丁某某，2004年11月至2010年3月任Z證券營業(yè)部分析師，并于2008年取得證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格。
李某某與丁某某從2008年初至2009年3月期間，分別涉嫌出租個人證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格發(fā)布薦股文章，從事欺詐投資者行為：（一）2007年底，任某請李某某幫其朋友撰寫薦股文章，每月報酬5,000元，李某某表示同意。但實際李某某并未給任某等人寫過文章，任某只是讓其朋友借李某某的名義發(fā)表薦股文章。2008年初，任某告訴李某某他以李某某的名義在163網(wǎng)站注冊了一個郵箱，任某及其朋友將薦股文章發(fā)到該郵箱后再轉(zhuǎn)發(fā)到網(wǎng)絡(luò)媒體。（二）2009年3月，任某向丁某某表示其朋友余某等人欲借其名義在網(wǎng)站上發(fā)表薦股文章，每月支付給丁某某8,000元，丁某某表示同意。任某要求丁某某在163網(wǎng)站注冊一個郵箱，該郵箱名稱和密碼均由任某指定，并在注冊后交由任某使用。任某提供給丁某某在“新浪”等網(wǎng)站發(fā)布文章需要的授權(quán)書模本和各網(wǎng)站傳真號碼，丁某某填好后，連同其身份證和證券分析師執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件一起傳真給上述網(wǎng)站。（三）2008年2月19日至2009年3月27日，“證券之星”等網(wǎng)站發(fā)布署名為H證券李某某的薦股文章64篇。2009年3月18日至31日，“全景網(wǎng)”等網(wǎng)站發(fā)布署名為Z證券證券丁某某的薦股文章5篇。
中國證監(jiān)會經(jīng)調(diào)查認為，李某某、丁某某出租個人業(yè)務(wù)資格的行為違背了其作為執(zhí)業(yè)人員應(yīng)負的誠信義務(wù)，違反了《證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）第十九條的規(guī)定。李某某、丁某某的上述行為對投資者構(gòu)成欺詐，同時，為他人利用其從業(yè)資格從事違法行為提供了便利條件。
根據(jù)李某某、丁某某違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《暫行辦法》第三十六條的規(guī)定，中國證監(jiān)會決定：對李某某、丁某某分別處以3萬元罰款，同時暫停李某某證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格2年，暫停丁某某證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格1年。
證券期貨市場違法失信典型案例之三
——JTGC律師事務(wù)所虛假陳述違法失信案
JTGC律師事務(wù)所（以下簡稱JTGC），系TFJN公司首次公開發(fā)行股票并上市申請（以下簡稱IPO）的證券服務(wù)機構(gòu)。JTGC在為TFJN提供法律服務(wù)時，未能勤勉盡責地核查和驗證TFJN的有關(guān)情況，導(dǎo)致其出具的法律意見書等文件存在虛假記載事項，具體存在下述違法事實：
1.JTGC就TFJN與TFSS公司之間通過第三方進行的實質(zhì)關(guān)聯(lián)交易出具了錯誤的法律意見。JTGC在2012年12月5日出具的《補充法律意見書》（二）中出具了“TFSS與發(fā)行人之間不存在實質(zhì)關(guān)聯(lián)交易”的意見，該意見與客觀事實不符。根據(jù)《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則》（以下簡稱《執(zhí)業(yè)規(guī)則》）第十四條規(guī)定，“律師采用書面審查方式進行查驗的，應(yīng)當分析相關(guān)書面信息的可靠性”；第十一條規(guī)定，“待查驗事項僅有書面憑證不足以證明的，律師應(yīng)當采用實地調(diào)查、面談等方式進行查驗”。JTGC在TFJN項目中，僅在有限的書面合同范圍內(nèi)，對交易對方中是否存在共同方進行了對比，在待查事項仍存在不確定性的情況下未能采取諸如實地調(diào)查之類的進一步手段進行查驗，從而出具了不符合事實的法律意見書。
2.JTGC在進行核查和驗證前未編制查驗計劃。《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱管理辦法）第十三條規(guī)定“在進行核查和驗證之前，應(yīng)當編制查驗計劃，明確需要查驗的事項，并根據(jù)業(yè)務(wù)的進展情況，對其予以適當調(diào)整”；《執(zhí)業(yè)規(guī)則》第九條規(guī)定“查驗計劃應(yīng)當列明需要查驗的具體事項、查驗工作程序、查驗方法”，截至調(diào)查日，律師未能編制查驗計劃，在律師電腦存儲的歷次盡職調(diào)查文件清單中僅列出了接收方需提供的材料，未包含查驗工作程序、查驗方法等內(nèi)容，未能反映律師為查驗工作所做的準備及對工作情況的記錄。
中國證監(jiān)會認為，JTGC的上述行為，違反了《證券法》第二十條、第一百七十三條，管理辦法第十三條、執(zhí)業(yè)規(guī)則第四條、第十四條的規(guī)定，構(gòu)成了證券法第二百二十三條、第二百二十六條所述的“證券服務(wù)機構(gòu)未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏值”情形以及“證券服務(wù)機構(gòu)違反本法規(guī)定或者依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則”之情形，因此，中國證監(jiān)會決定，對JTGC沒收違法收入15萬元，并處以30萬元罰款；對JTGC直接負責的主管人員給予警告并處以10萬元罰款。
證券期貨市場違法失信典型案例之四
——PC會計事務(wù)所未勤勉盡責違法失信案
PC會計師事務(wù)所有限公司（以下簡稱“PC”）成立于1992年，是一家具有證券、期貨審計資格的大型會計師事務(wù)所。PC在審計BSYY股份有限公司（以下簡稱“BSYY”）2004年年度報告時未盡勤勉盡責義務(wù)，涉嫌違反《證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》的相關(guān)規(guī)定。經(jīng)查明，存在以下違法事實：PC在對BSYY公司2004年年度報告關(guān)聯(lián)方審計過程中，對TS建筑工程有限責任公司（以下簡稱“TS建筑”）、九洲JK醫(yī)藥有限責任公司（以下簡稱“九洲JK”）、盛世KJ生物科技有限責任公司（以下簡稱“盛世KJ”）等3家BSYY主要工程承包商與BSYY是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系進行過核查。PC審計工作底稿中，沒有記錄或說明審計人員曾向BSYY了解、詢問九洲JK和盛世KJ股東的詳細情況，也未提供證明上述兩家公司與BSYY是否存在實際關(guān)系的材料。同時，在工作底稿中，對2002年銀行擔保合同明確載明何某良（時任BSYY董事長、法定代表人）任某盛建筑法定代表人，且TS建筑與BSYY存在重大交易往來的情況，PC沒有給予必要的關(guān)注并實施充分必要的審計程序，導(dǎo)致其未發(fā)現(xiàn)TS建筑與BSYY存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的事實。2004年，BSYY通過虛列在建工程并支付預(yù)付工程款的方式，向關(guān)聯(lián)方TS建筑轉(zhuǎn)移資金25,480萬元，虛列在建工程25,480萬元
中國證監(jiān)會根據(jù)上述事實，經(jīng)調(diào)查研究，認為PC的上述行為構(gòu)成《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡稱“暫行條例”）第七十三條規(guī)定的“會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)和律師事務(wù)所違反本條例規(guī)定，出具的文件有虛假、嚴重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏”之情形。對PC的違法行為，在相關(guān)審計報告上簽字的注冊會計師桑某、徐某負有直接責任。根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第七十三條的規(guī)定，中國證監(jiān)會對PC、桑某、徐某做出了警告的處罰決定。
證券期貨市場違法失信典型案例之五
——李某某利用未公開信息交易違法失信案
2005年8月至2009年5月，李某某擔任JYSLD投資總監(jiān)，兼任投資決策委員會主席。2007年8月至2009年5月，李某某還兼任JYSLD旗下藍籌基金的基金經(jīng)理。在此期間，李某某有權(quán)參與JYSLD所有基金的投資決策，并對藍籌基金的股票投資具有直接決定權(quán)。
2009年4月7日，在JYSLD旗下藍籌基金、成長基金對工商銀行、建設(shè)銀行股票進行建倉的信息尚未披露前，李某某指示W(wǎng)K證券營業(yè)部總經(jīng)理李某君，在李某某及其家人控制的岳某某、童某某名下兩個證券賬戶內(nèi)，先于或同期于藍籌基金、成長基金買入工商銀行、建設(shè)銀行股票，累計股票成交額達5200多萬元，并于同年6月間將上述股票全部賣出，通過股票交易的差價獲利近900萬元，此外還分得工商銀行股票紅1700多萬元。
2012年11月，S中級人民法院下達《刑事判決書》，認定李某某在2009年4月7日的行為構(gòu)成《中華人民共和國刑法》第一百八十條第四款利用未公開信息交易罪，依法判處李某某有期徒刑4年，并處罰金人民幣1,800萬元，違法所得予以追繳。當事人不服一審判決提出上訴。2013年10月，S高級人民法院下達《刑事裁定書》，駁回上訴，維持原判?；谏鲜鲞`法事實和刑事判決，中國證監(jiān)會決定，取消李某某的基金從業(yè)資格。