望云煤礦為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)成本控制，及早發(fā)現(xiàn)和消除經(jīng)營隱患，提高企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的能力，特制定了成本預(yù)算預(yù)警制度。
預(yù)算預(yù)警分三個級別，從高到低的順序依次是：紅色預(yù)警區(qū)、黃色預(yù)警區(qū)、蘭色預(yù)警區(qū)。有下列情形之一者，進(jìn)入蘭色預(yù)警區(qū)：累計費(fèi)用超進(jìn)度計劃的２０％以上；追補(bǔ)預(yù)算總額達(dá)月平均預(yù)算的５０％以上；累計預(yù)算超季度預(yù)算的１０％以上；累計費(fèi)用支出同比超支１５％以上。有下列情形之一者，進(jìn)入黃色預(yù)警區(qū)：累計費(fèi)用超進(jìn)度計劃的３０％以上；同一項目連續(xù)兩次執(zhí)行追補(bǔ)預(yù)算或其追補(bǔ)總額達(dá)月平均預(yù)算的７０％以上；累計預(yù)算超季度預(yù)算的２０％以上；累計費(fèi)用支出同比超３０％以上；連續(xù)二個月在蘭色預(yù)警區(qū)。紅色預(yù)警區(qū)范圍：累計費(fèi)用支出超進(jìn)度計劃的５０％以上；同一項目連續(xù)三次以上執(zhí)行追補(bǔ)預(yù)算或其追補(bǔ)總額達(dá)月平均預(yù)算的１００％以上；累計預(yù)算超季度預(yù)算的３０％以上；累計費(fèi)用支出同比超５０％以上；連續(xù)三個月在蘭色預(yù)警區(qū)，有上面情形之一者，進(jìn)入紅色預(yù)警區(qū)。每月２日，企業(yè)科預(yù)算員就各單位下控費(fèi)用支出情況，對費(fèi)用進(jìn)行比例計算和核實(shí)，詳細(xì)列出預(yù)算預(yù)警單位的超預(yù)警成本名稱及原因，通過預(yù)警顯示牌版進(jìn)行公示，并對進(jìn)入預(yù)算預(yù)警區(qū)的單位下發(fā)預(yù)警牌。企業(yè)科對進(jìn)入預(yù)警區(qū)單位的成本預(yù)算進(jìn)行全面管制，并將其納入考核范圍，根據(jù)其進(jìn)入的不同預(yù)警級別給以相應(yīng)的處罰。
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